اطلاعات مفید

مقررات اخیر شامل اصلاحاتی در PSA و قانون ابزارهای مالی و مبادلات است که در ماه مه 2020 اجرایی شد. این اصلاحات عبارت «دارایی رمزنگاری» (به جای «ارز مجازی») را معرفی کرد و محدودیت‌های بیشتری را برای مدیریت مجازی کاربران ایجاد کرد. بر اساس قوانین جدید، ارائه دهندگان خدمات نگهبانی ارزهای دیجیتال تحت محدوده PSA قرار می گیرند در حالی که مشاغل مشتقات ارزهای دیجیتال تحت محدوده FIEA قرار می گیرند. حواله‌های خارجی ارز فیات که توسط یک ساکن هند برای خرید ارزهای مجازی مانند بیت‌کوین انجام می‌شود، می‌تواند به عنوان تراکنش‌های حساب جاری مجاز تحت FEMA استدلال شود، زیرا می‌توان آنها را به عنوان واردات دارایی‌های نامشهود توصیف کرد. مقررات تحت دستورالعمل های RBI در مورد واردات کالاها و خدمات که اجازه واردات غیر فیزیکی نرم افزار را می دهد، از این دیدگاه حمایت بیشتری می کند.

همانطور که در بخش X بحث شد، ارزهای مجازی مانند بیت کوین و اتر را می توان به عنوان کالا یا محصولات دیجیتالی مشخص کرد. مقررات مربوط به قانون شرکت ها و قوانین شرکت ها مشخص می کند که دریافت وجه به صورت سپرده یا قرض یا به هر شکل دیگر توسط شرکت چه زمانی را سپرده تلقی می کند و همچنین معافیت های خاصی را از اعمال آن در نظر می گیرد. به عنوان مثال، هر مبلغی که در جریان تجارت به عنوان پیش پرداخت برای عرضه کالا یا خدمات دریافت می شود، در صورتی که پیش پرداخت در مقابل عرضه این کالاها یا خدمات ظرف 365 روز تخصیص داده شود، سپرده نخواهد بود. اگر فرض شود که شرکتی سپرده‌ها را می‌پذیرد، مراحل مختلف انطباق تحت قانون شرکت‌ها و قوانین آن، همراه با مقررات RBI، آغاز می‌شود. همان‌طور که یک IPO شامل صدور سهام برای سرمایه‌گذاران در ازای ارز فیات می‌شود، یک ICO شامل صدور توکن‌های قابل انتقال به سرمایه‌گذاران معمولاً در ازای ارزهای دیجیتال مانند بیت‌کوین یا اتریوم است.

ما همیشه با رویکردی جامع، کسب‌وکار محور و مشتری محور، راهنمایی‌های پیچیده را از دیدگاه‌های معاملاتی، نظارتی و دعوی قضایی در حال تحول مستمر ارائه می‌کنیم. علاوه بر این، جدول تعرفه برای کالاها در حال حاضر شامل دسته خاصی برای ارزهای مجازی نیست، اما شامل یک دسته باقیمانده از کالاها است. تحت رژیم GST، GST در معاملاتی که کالاها در جریان یا پیشبرد تجارت عرضه می شوند، قابل پرداخت است. از آنجایی که تعداد زیادی ارز مجازی وجود دارد و ماهیت هر تراکنش متفاوت است، باید به صورت موردی تصمیم گیری شود که آیا GST باید پرداخت شود یا خیر. افرادی که کالاهایی را در جریان یا پیشبرد تجارت می فروشند و نیاز به ثبت نام GST دارند، ملزم به درج GST در فاکتورهای فروش خود هستند. علاوه بر این، اگر یک اپراتور صرافی یک ارز مجازی را در ازای یک ارز مجازی دیگر بفروشد، این تراکنش ممکن است به عنوان مبادله کالا در نظر گرفته شود و GST ممکن است در هر دو تراکنش به عنوان عرضه دوگانه اعمال شود.

ثبت و صدور مجوز ارزهای دیجیتال

یکی از نمونه ها، وایومینگ، به عنوان ایالتی که به دنبال تأثیر گسترده تری بر اقتصاد خود است، ذکر شده است. برای پیشبرد این هدف، وایومینگ قانونی را تصویب کرد که امکان ایجاد نوع جدیدی از بانک یا مؤسسه سپرده گذاری ویژه را فراهم می کرد. این بانک‌های متمرکز بر رمزارز می‌توانند هم در ظرفیت نگهبانی و هم در مقام امانتداری عمل کنند و به کسب‌وکارها اجازه می‌دهند که دارایی‌های دیجیتال را به صورت ایمن و قانونی نگهداری کنند. این ایالت به دلیل تبدیل شدن به دوستدار ارز دیجیتال در کشور مورد ستایش قرار گرفته است. ایالت دیگر، کلرادو، لایحه ای دو حزبی را تصویب کرد که ارزهای دیجیتال را از مقررات اوراق بهادار دولتی مستثنی می کرد.

87 بنابراین، در جایی که شرکتی در ازای مقدار مساوی پول، ارزش پولی الکترونیکی ارائه می دهد، به عنوان یک وسیله پرداخت الکترونیکی برای جایگزینی آن عمل می کند. پول نقد مجوز ZAG نه تنها صدور پول الکترونیکی، بلکه فعالیت های جانبی مانند خدمات پرداخت مرتبط و بهره برداری از سیستم های پرداخت را نیز پوشش می دهد. KWG، مطابق با قوانین مختلف اتحادیه اروپا، شامل رژیم کلی نظارتی برای خدمات بانکی و مالی در آلمان است. الزامات مجوز سختگیرانه را نه تنها برای بانکداری کلاسیک، بلکه برای خدمات مالی مختلف، به همراه، از جمله، حداقل سرمایه مورد نیاز، تعیین می کند.

وضعیت غیرمتمرکز ارزهای دیجیتال

نگرانی ویژه برای کسانی که با ارزهای رمزنگاری شده سروکار دارند این است که آیا ارز دیجیتال مربوطه یک محصول مالی است که الزامات مجوز و افشای خدمات مالی را ایجاد می کند. نهادهایی که تجارت خدمات مالی در استرالیا انجام می دهند باید دارای AFSL باشند یا معاف شوند. تعاریف "محصول مالی" یا "خدمات مالی" تحت قانون شرکت ها گسترده است و ASIC در برگه اطلاعات خود، INFO 225 Initial coin ارائه شده، نشان داده است که ارز دیجیتال با ویژگی های مشابه با محصولات مالی یا اوراق بهادار موجود، تعهدات نظارتی مربوطه را آغاز می کند. دو مفهوم دیگر برای یک توکن که یک اوراق بهادار را تشکیل می‌دهد، این است که یک شخص یک کارگزار-نماینده دارای مجوز از SEC و عضو FINRA باشد تا بتواند فروش اوراق بهادار را تسهیل کند یا به‌عنوان یک بازارساز عمل کند یا به‌طور دیگری فروشنده را تشکیل دهد. دارایی، و دارایی فقط می تواند در بورس اوراق بهادار دارای مجوز یا سیستم معاملاتی جایگزین ("ATS") مورد تایید SEC معامله شود.

جهت کسب اطلاعات بیشتر از سایت عدالت گستر فتح بازدید نمایید
با این حال، به دلیل عدم راهنمایی عملیاتی RBI در این زمینه، حواله ارز فیات به خارج برای خرید ارز مجازی با برخی مقاومت‌ها از سوی بانک‌ها و سایر نمایندگی‌های مجاز ارز مواجه شده است. علاوه بر این، در جایی که خرید توسط افراد انجام شود، مشمول شرایط طرح حواله آزاد شده RBI خواهد بود، که حواله های خارجی را به 250000 دلار آمریکا در سال محدود می کند. هنگام تفسیر ITA، حقایق و شرایط هر معامله را باید در نظر داشت، زیرا افراد و شرکت‌ها ممکن است در زمینه‌های مختلف با ارزهای مجازی سر و کار داشته باشند، گاهی به عنوان دارایی سرمایه و گاهی در جریان تجارت. به طور مشابه، پیامدهای مالیات بر درآمد ممکن است به مدل کسب و کار شرکت استخراج، پلت فرم مبادله ارز مجازی، شرکت انتقال پول یا طرف مربوطه نیز بستگی داشته باشد. بیت کوین یک ارز دیجیتال است و بله، وکلا شروع به پذیرش آنها از مشتریان کرده اند.

چشم انداز محصولات و خدمات مالی با یکپارچه سازی فناوری بلاک چین به سرعت در حال تغییر است. به طور کلی، نهادهایی که سکه‌ها یا توکن‌هایی را ارائه می‌کنند که می‌توانند به عنوان محصولات مالی طبقه‌بندی شوند، باید از الزامات نظارتی تحت قانون شرکت‌ها پیروی کنند، که عموماً شامل افشا، ثبت، مجوز و تعهدات رفتاری است. در صورتی که سکه‌ها یا توکن‌های معامله شده در صرافی محصولات مالی را تشکیل می‌دهند، نهادی که پرداخت‌های ارزهای دیجیتال را تسهیل می‌کند، ممکن است ملزم به داشتن AFSL باشد و اپراتور صرافی ارزهای دیجیتال ممکن است ملزم به داشتن مجوز بازار استرالیا باشد. استرالیا عموماً به عنوان یک حوزه قضایی نسبتاً دوستانه و پایدار برای کسب و کارهای بلاک چین و ارزهای رمزنگاری شده در نظر گرفته می شود. این امر تا حدی ناشی از رویکرد کلی استرالیا به بخش فناوری مالی است و دولت مشترک المنافع استرالیا از رشد و نوآوری گسترده حمایت می کند. عرضه محصولات از سوی جامعه بلاک چین و ارزهای دیجیتال استرالیا افزایش یافته است، و رویکرد استرالیا به این بخش به طور گسترده از خدمات و محصولات مالی جدید و نوآورانه با استفاده از ارزهای رمزنگاری شده یا مبادلات آنها حمایت می کند.

لطفاً جهت کسب اطلاعات بیشتر در زمینه مشاوره حقوقی کسب و کار به سایت ما مراجعه نمایید
با این حال، ASIC یک برگه اطلاعات عمومی دارد که رویکرد خود را نسبت به مسائل نظارتی که ممکن است از طریق پیاده‌سازی فناوری بلاک چین و راه‌حل‌های DLT به‌طور کلی‌تر ایجاد شود، ارائه می‌کند. کسب‌وکارهایی که زیرساخت‌های بازار را راه‌اندازی می‌کنند یا خدمات اعتباری مالی یا مصرفی را با استفاده از DLT ارائه می‌کنند، همچنان مشمول الزامات انطباق هستند که در حال حاضر تحت رژیم مجوز قابل اجرا وجود دارد. یک تعهد کلی وجود دارد که نهادهای متکی به فناوری در ارتباط با ارائه خدمات تنظیم‌شده باید صلاحیت سازمانی لازم و منابع فن‌آوری و برنامه‌های مدیریت ریسک کافی را داشته باشند. در حالی که چارچوب نظارتی موجود برای تطبیق اجرای فعلی DLT کافی است، با بلوغ فناوری، ملاحظات نظارتی بیشتری مطرح خواهد شد. تسهیلات64 (که منافع خرید و فروش شخص ثالث متعدد در ابزارهای مالی را در سیستم، مطابق با قوانین غیر اختیاری و به نحوی که منجر به یک قرارداد می شود، گرد هم می آورد).

با این حال، ASIC بر حمایت از مصرف‌کننده و رعایت قوانین مربوطه تاکید کرده و در نتیجه اقدامی را برای توقف فروش توکن‌های پیشنهادی که سرمایه‌گذاران خرد را هدف قرار داده است، به دلیل مشکلات مربوط به افشا و مواد تبلیغاتی و همچنین ارائه محصولات مالی بدون AFSL انجام داده است. سرمایه کل بازار ارزهای دیجیتال در سال 2018 به بیش از 1 تریلیون دلار افزایش یافت. تعداد بیشماری از بازیگران جدید صنعت، از جمله نه تنها صادرکنندگان و صرافی‌های ارزهای دیجیتال، بلکه شرکت‌هایی که خدمات پردازش پرداخت و سپرده‌گذاری، سخت‌افزار استخراج، مشاوره سرمایه‌گذاری، کیف پول‌های دیجیتالی را ارائه می‌کنند، باعث این رشد می‌شوند. برخی از نویسندگان استدلال می کنند که موضوع توکن های امنیتی باعث افزایش مالیات بر ارزش افزوده نمی شود، اما ممکن است صدور و فروش توکن های کاربردی مشمول مالیات بر ارزش افزوده باشد. همانطور که در حال حاضر قانون وجود دارد، هیچ تعریف روشنی از ارزهای مجازی، دارایی های رمزنگاری شده یا ارزهای دیجیتال در هند وجود ندارد. در 4 مارس 2020، دادگاه عالی هند، بر اساس قانون اساسی، بخشنامه ای را که توسط بانک مرکزی هند، بانک مرکزی هند صادر شد، لغو کرد که استفاده از بانکداری و کانال های پرداخت تنظیم شده را برای خرید و فروش ارزهای مجازی محدود می کرد.