اطلاعات مفید

55 ارائه خدمات مالی برای توکن‌های ابزاری که در ازای توکن‌های امنیتی و رمزارزها خریداری یا کنار گذاشته نمی‌شوند، کمتر به‌عنوان یک فعالیت تنظیم‌شده تحت KWG، Bundesverband Blockchain، بیانیه مقررات توکن، ص. جزئیات رژیم مالیاتی بسته به اینکه معاملات در زمینه خصوصی یا تجاری و توسط چه کسی انجام می شود متفاوت است. در یک زمینه خصوصی، مالیات بر درآمد شخصی برای افرادی تعلق می گیرد که سودهایی مانند سود در ارزش پول مجازی را کسب می کنند، اما تنها در صورتی که در این زمینه، ارزهای مجازی کمتر از یک سال نگهداری شوند.151 اگر ارزهای مجازی ایجاد یا خریداری شوند. فعالیت تجاری، درآمد حاصل از فروش یا مبادله ممکن است مشمول مالیات به عنوان درآمد تجاری شود. و اگر توسط شرکت های با مسئولیت محدود انجام شود، مالیات در سطح شرکت تعلق می گیرد. 86 پول الکترونیکی به عنوان ارزش پولی ذخیره شده الکترونیکی تعریف شده توسط ادعایی علیه صادرکننده که در مقابل دریافت وجوه به منظور انجام معاملات پرداخت صادر می شود، تعریف می شود.

خدمات

علاوه بر این، CFTC صلاحیت رسیدگی به تلاش‌ها برای دستکاری بازار در رابطه با دارایی‌های رمزنگاری‌شده را دارد که کالا در نظر گرفته می‌شوند. احتمال اینکه CFTC اقتدار خود را برای جلوگیری از دستکاری بازار نشان دهد، امروزه به دلیل ارائه معاملات آتی مرتبط با قیمت بیت کوین توسط CBOE و CME بسیار بیشتر است. استرالیا اعلام کرد که قصد دارد چارچوب مجوز جدیدی را به طور خاص برای صرافی‌های ارز دیجیتال معرفی کند - با یک دوره مشاوره برای سال 2022 برنامه‌ریزی شده است. چارچوب پیشنهادی مشتریان را قادر می‌سازد تا با خیال راحت دارایی‌های کریپتو را در یک محیط تنظیم شده بفروشند و نشان‌دهنده حرکتی برای قرار گرفتن استرالیا در خط مقدم است.
جهت کسب اطلاعات بیشتر از سایت عدالت گستر فتح بازدید نمایید
در ایالات متحده، IRS ارزهای رمزپایه را به جای ارز به عنوان دارایی تعریف کرده است. این بدان معناست که سرمایه‌گذاران فردی مشمول قوانین مالیات بر عایدی سرمایه هستند، وقتی صحبت از گزارش سود و هزینه‌های ارزهای دیجیتال در اظهارنامه مالیاتی سالانه‌شان می‌شود، صرف‌نظر از اینکه سکه‌های دیجیتال را از کجا خریداری کرده‌اند.

واریز وجوه دزدیده شده به حساب‌های موجود در انواع صرافی‌های ارز مجازی و بازارهای تاریک‌نت و سپس برداشت وجوه، که با شکستن جریان وجوه، مسیر تاریخ تراکنش را مبهم می‌کند. تبدیل بیت کوین به سایر اشکال ارز مجازی، از جمله ارز مجازی تقویت شده با ناشناس بودن، در عملی که به عنوان «پرش زنجیره ای» شناخته می شود. و استفاده از حساب های تجاری مستقر در ایالات متحده برای مشروعیت بخشیدن به فعالیت بانکی خود. افزایش ناگهانی و سریع بیت‌کوین، اتریوم و سایر ارزهای دیجیتال در چند سال گذشته، همراه با کاربردهای بالقوه بلاک چین و فناوری‌های دفتر کل توزیع شده در تقریباً همه صنایع، موجی از نوآوری، کسب‌وکارهای مخرب و اقتصاد دیجیتال مدرن را ایجاد کرده است. با این رشد انفجاری، هر روز مسائل حقوقی و مقرراتی جدیدی در این مناطق ظاهر می شود.

اوهایو اولین ایالت آمریکا بود که شروع به پذیرش مالیات بر روی ارزهای دیجیتال کرد.
لطفاً جهت کسب اطلاعات بیشتر در زمینه مشاوره حقوقی فناوری اطلاعات به سایت ما مراجعه نمایید
اوکلاهاما لایحه‌ای ارائه کرد که اجازه استفاده، عرضه، فروش، مبادله و پذیرش ارز دیجیتال را به عنوان ابزاری با ارزش پولی در سازمان‌های دولتی خود می‌دهد. از سوی دیگر، آیووا لایحه‌ای ارائه کرد که بخش‌های دولتی و سیاسی ایالت را از پذیرش پرداخت در قالب ارزهای دیجیتال منع می‌کرد. مقامات حداقل 10 ایالت دیگر مانند مریلند و هاوایی هشدارهایی در مورد سرمایه گذاری در ارزهای دیجیتال صادر کرده اند. نیویورک که قوانینی را تصویب کرده بود که زمانی محدودکننده تلقی می‌شدند، محدودیت‌های دریافت مجوز BitLicense را به امید جذب شرکت‌های ارزهای دیجیتال که قبلاً از بازار نیویورک خارج شده بودند، کاهش داده است. خطرات ثبات مالی و مصرف کنندگان را از طریق ارزهای مجازی حذف کنید، در حالی که نوآوری را خفه نکنید.

در حالی که این هاب عموماً به طور گسترده‌تری برای کسب‌وکارهای فین‌تک مورد هدف قرار گرفته است، کسب‌وکارهای مرتبط با ارزهای دیجیتال و بلاک چین می‌توانند برای آزمایش محصولات و خدمات مالی بدون ریسک اقدامات نظارتی یا هزینه‌ها، وارد سندباکس نظارتی هاب شوند. از سال 2018، ارائه دهندگان مبادلات ارز دیجیتال ملزم به ثبت نام و ثبت نام در مرکز تجزیه و تحلیل و گزارش تراکنش های استرالیا به عنوان یک نهاد گزارش دهنده تحت چارچوب نظارتی AML/CTF استرالیا هستند. برای عدم ثبت نام تا دو سال حبس یا جریمه تا 111000 دلار استرالیا یا هر دو مجازات وجود دارد. به طور کلی، صرافی‌های ثبت‌شده ملزم به اجرای فرآیندهای شناخت مشتری شما برای تأیید هویت کافی مشتریان خود، با تعهدات گزارش‌دهی مداوم مانند گزارش‌های سالانه مطابقت و الزام به نظارت و گزارش تراکنش‌های مشکوک و بزرگ هستند. اپراتورهای صرافی همچنین موظفند سوابق خاصی را در رابطه با شناسایی مشتری و معاملات تا هفت سال نگهداری کنند.

اگر چنین فعالیت‌هایی در ارتباط با مدل‌های کسب‌وکار ارز مجازی ارائه شود، سایر فعالیت‌های معمولی واسطه مالی تنظیم‌شده نیز ممکن است به مجوز قبلی KWG نیاز داشته باشند. این ممکن است برای ارائه مشاوره سرمایه‌گذاری77 (در قالب توصیه‌های شخصی برای معاملات در ابزارهای مالی مشخص، بر اساس بررسی شرایط شخصی یک سرمایه‌گذار که منحصراً از طریق کانال‌های توزیع اطلاعات یا به عموم اعلام نشده است) یا مدیریت پرتفوی مالی79 باشد. هیچ چیز دیگری از مقررات ملی 34 که دامنه MAR را به کالاها و ارزهای خارجی که در مبادلات داخلی مبادله می‌شوند، گسترش می‌دهد، دنبال نمی‌شود، زیرا چنین مبادله‌ای - صرف نظر از صلاحیت بالقوه توکن‌ها به عنوان کالا - فقط شامل مبادلات عمومی تنظیم‌شده است. قانون سرمایه گذاری دارایی آلمان، مکمل KAGB، الزامات بیشتری را برای سرمایه گذاری هایی که به صورت عمومی به سرمایه گذاران خرد ارائه می شود، تعیین می کند. این فقط برای سرمایه‌گذاری‌های دارایی اعمال می‌شود که به عنوان صندوق‌های سرمایه‌گذاری تحت KAGB یا اوراق بهادار تحت WpPG واجد شرایط نیستند و در یک عرضه عمومی توزیع می‌شوند. برای صلاحیت یک اوراق بهادار قابل انتقال تحت MiFID II (به عنوان مثال، جایی که به دلیل استانداردسازی ناکافی یا موانع قابل انتقال، قابلیت تجارت ندارد).

شاکی، جاشوا جارت، در سال 2019 توکن‌های ارزهای دیجیتال خاصی را با سهام‌داری به دست آورد و بر روی 8876 توکن در بلاک چین تزوس مالیات پرداخت کرد. این فرآیند مشارکت فعال در اعتبارسنجی تراکنش است و با تأیید تراکنش‌ها در شبکه بلاک چین، استیکر می‌تواند درآمد غیرفعالی کسب کند. پس از پرداخت مالیات بر درآمد روی توکن هایی که قرار داده بود، به دنبال بازپرداخت از IRS بود، اما آژانس درخواست او را رد کرد. جارت سپس تصمیم گرفت پرونده خود را در دادگاه فدرال پیگیری کند و در 26 مه 2021 شکایت کرد.

این شرایط هم برای نوع مشاغل و هم برای محصولات و خدماتی که واجد شرایط معافیت صدور مجوز هستند، و همچنین محدودیت هایی در مورد تعداد افراد قابل ارائه خدمات و محدودیت هایی برای ارزش محصولات مالی یا خدمات قابل ارائه داشت. در سال 2020، دولت مقرراتی را برای تقویت این سندباکس نظارتی (که به درستی «جعبه ایمنی نظارتی پیشرفته» نامیده می‌شود) تصویب کرد که دامنه سندباکس را برای آزمایش طیف گسترده‌تری از خدمات مالی و فعالیت‌های اعتباری تا 24 ماه گسترش داد. این امر به طور گسترده برای حمایت بهتر از نوآوری در این بخش با افزایش محدودیت‌های سقف و همچنین ارائه پارامترهای ظریف‌تر برای مشتریانی که می‌توانند خدمات ارائه کنند، در نظر گرفته می‌شود.

وکلای مدافع کیفری، البته در صورتی که موکلان با دارایی هایی که مصمم هستند از طریق رفتار غیرقانونی به دست آورده اند، به آنها پرداخت کنند، می توانند با مسائل اخلاقی و حتی کیفری مواجه شوند. و با این حال، تقریباً همیشه، وقتی در مورد وکلا می شنویم که بیت کوین را به عنوان پرداخت می پذیرند، وکلای مربوطه وکلای مدافع جنایی هستند. با وجود تمام صحبت‌هایی که درباره «حریم خصوصی» و ناتوانی مکرر در اثبات ارتباط بین رفتار غیرقانونی و بیت‌کوین وجود دارد، واضح است که مقامات فدرال معتقدند که بیت‌کوین‌ها برای غیرقابل ردیابی مالی فعالیت‌های مجرمانه استفاده می‌شوند. از سوی دیگر، بسیاری از مشاغل قانونی در ایالات متحده و اروپا بیت کوین را می پذیرند، از جمله Dish Network، Overstock.com و Expedia.

خطرات قانونی برای سرمایه گذاران ارزهای دیجیتال چیست؟

این اساساً حول معیارهایی است که ASIC از اپراتورهای بازار انتظار دارد هنگام تعیین اینکه آیا یک دارایی رمزنگاری خاص دارایی مناسبی برای محصولات معامله شده در بازار است یا خیر، از آنها استفاده کنند. این امر به طور گسترده نیازمند حمایت نهادی از دارایی کریپتو، ارائه دهندگان خدماتی که مایل به حمایت از استفاده از دارایی کریپتو هستند، سررسید بازار نقدی دارایی کریپتو، تنظیم مشتقات مرتبط با دارایی کریپتو، و در دسترس بودن مکانیزم های قیمت گذاری قوی و شفاف است. برای دارایی کریپتو این مشاوره همچنین شامل شیوه‌های خوب پیشنهادی ASIC در رابطه با نحوه الزام دارندگان دارایی‌های صندوق به نگهبانی دارایی‌های کریپتو و همچنین اطمینان از وجود سیستم‌های مدیریت ریسک کافی است. ASIC پیشنهاد می‌کند که دارایی‌های کریپتو را به‌عنوان یک طبقه دارایی مجزا در مجوزهای AFSL برای طرح‌های سرمایه‌گذاری مدیریت‌شده لحاظ کند، اما انتظار دارد که این تنها در کوتاه‌مدت اجازه نگهداری بیت‌کوین و اتر را بدهد. روند مشاوره در زمان نگارش این مقاله باز است و انتظار می‌رود که بازخورد صنعت نشان دهد که ASIC چگونه می‌خواهد پیشنهادات را در آینده اعمال کند. در حال حاضر هیچ مقررات خاصی در مورد بلاک چین یا سایر فناوری های دفتر کل توزیع شده در استرالیا وجود ندارد.

ما قوانین و مقررات مربوط به انطباق و تحریم‌ها، الزامات فرامرزی، رفتار مالیاتی، ملاحظات امنیت داده‌ها و ارزیابی ریسک فروشندگان و شرکای فناوری را در نظر می‌گیریم، در حالی که موانع اجرایی را نیز پیش‌بینی می‌کنیم. علاوه بر این، ایالات متحده ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی های سرمایه ای طبقه بندی می کند. بنابراین، سرمایه گذاران فردی موظف به پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه بابت هر سودی هستند که از طریق ارزهای دیجیتال به دست می آورند.

آنها همچنین به عنوان ارز مجازی یا ارز دیجیتال شناخته می شوند زیرا رمزنگاری برای کنترل ایجاد و انتقال بیت کوین استفاده می شود. آنها از فناوری همتا به همتا بدون هیچ مرجع مرکزی یا بانکی استفاده می کنند. Steptoe به اشخاص و اشخاص قبل و بعد از حملات سایبری یا نقض داده ها، از جمله هک پلت فرم معاملاتی، جعل سیم کارت، و سایر مسائل مربوط به سایبری و اطلاعات مربوط به ارزهای دیجیتال و دارایی های رمزنگاری شده کمک می کند.