اطلاعات مفید

از این نظر که عملاً انحصاری هم در ارائه مشاوره مالیاتی و هم در تهیه اظهارنامه وجود دارد، اگرچه طرح نظارتی به اندازه آلمان جامع نیست. توسعه قوانینی که به مشاوران مالیاتی اجازه می دهد یا اجازه نمی دهد از طریق اشکال مختلف تجاری فعالیت کنند تا حدی به مدل مفهومی زیربنای حرفه ای که مشاور به آن تعلق دارد بستگی دارد. دو مدل رقیب ظاهر شده است: مفهوم سنتی یک حرفه لیبرال که در قاره اروپا توسعه یافته است و مفهوم مدرن انگلیسی-آمریکایی حرفه ای که خدمات فکری را از طریق نهادهایی مانند حسابداری بزرگ یا شرکت های حقوقی ارائه می دهد. در مفهوم اول، شخص شاغل در جایگاه مرکزی قرار می گیرد و ویژگی های شخصی پزشک، کیفیت عملکرد حرفه ای او را تعیین می کند. در دومی، سازمان و تکنیک ها و رویه های آن بسیار مهم است و شخص شاغل در درجه دوم اهمیت قرار می گیرد، زیرا کیفیت شاغل توسط رویه های کاری سازمان تعیین می شود.

نکاتی برای کاهش بدهی مالیاتی

این مقررات باید تصریح کند که آیا اشخاص حقوقی می توانند به عنوان اعضای کامل این حرفه پذیرفته شوند یا خیر.
لطفاً جهت کسب اطلاعات بیشتر در زمینه مشاوره مالی و حسابداری به سایت ما مراجعه نمایید
در صورت پذیرش اشخاص حقوقی، سوالات ثانویه ای مانند کنترل در هیات مدیره و مجمع عمومی صاحبان سهام توسط اشخاص حقیقی دارای پروانه فعالیت، نحوه مشارکت اشخاص حقوقی در حیات سازمان حرفه ای و نحوه حضور اشخاص حقوقی مطرح می شود. سایر انواع نمایندگی در مقابل خدمات درآمد داخلی محدود به افرادی است که وکیل، حسابداران رسمی یا نمایندگان ثبت نام شده هستند. آنها عموماً ملزم به انجام معاینه هستند و ممکن است به دلیل رفتار نادرست از خدمت خارج شوند. شخصی که در غیر این صورت واجد شرایط انجام کار در IRS نیست اما اظهارنامه ای را تهیه کرده است که در حال حسابرسی است، می تواند نماینده مالیات دهنده در رسیدگی های حسابرسی باشد. وکیل غیر وکالت نمی توانند در دادگاه های دیگری که به پرونده های مالیاتی رسیدگی می کنند وکالت مالیات دهندگان را بر عهده بگیرند.

برنامه ریزی مالیاتی بین المللی:

هر کسی می تواند مشاور مالیاتی، تهیه کننده مالیات، یا نماینده ثبت نام شده باشد و خدمات مشاوره مالیاتی را بدون داشتن مدرک خاصی ارائه دهد. با این حال، برای موفقیت، مشاوران مالیاتی نیاز به درک اساسی از تئوری و عمل حسابداری، مالیات، امور مالی شخصی و قوانین مالیاتی فدرال و ایالتی دارند. آنها می توانند بخشی از این دانش را از طریق آموزش و تجربه در حین کار به دست آورند. حتی زمانی که اصلاً مقرراتی برای مشاغل مالیاتی وجود ندارد، ممکن است همچنان قوانینی برای تهیه اظهارنامه مالیاتی، ارائه مشاوره مالیاتی و نمایندگی مودیان مالیاتی در برابر سازمان امور مالیاتی و دادگاه ها وجود داشته باشد. در برابر سازمان امور مالیاتی، دادگاه های مالیاتی و دادگاه های تجدیدنظر مالیاتی به نمایندگی از مؤدیان مالیاتی حق دارد.

استانداردهای آموزشی، حرفه ای یا سایر استانداردهای کیفی، از جمله حداقل معاینه مالیاتی، باید برای افرادی که برای انجام این کار پذیرفته شده اند در برابر سازمان مالیاتی ارائه شود. با این حال، از آنجایی که تمرین در قالب تهیه اظهارنامه یا ارائه مشاوره مالیاتی عموماً باز است، این الزامات کسانی را که مایل به تمرین بدون پذیرش رسمی در این کار هستند، دور نمی‌سازد. در بلژیک، یک مشاور مالیاتی belastingconsulent-conseil fiscal نامیده می شود. این نامگذاری حرفه ای توسط قانون تنظیم نمی شود، و قانون نیز تعیین نمی کند که چه کسی می تواند مشاوره مالیاتی بدهد، اما یک سازمان حرفه ای خصوصی وجود دارد که مشاوران مالیاتی معمولاً به آن تعلق دارند. مشاوره مالیاتی همچنین می‌تواند توسط وکلا (وکیل/وکیل، سردفتر اسناد رسمی، حسابداران (حسابداران/کارشناسان شرکت) یا حسابرسان (bedrijfsrevisoren/revisoren d"entreprises) ارائه شود، که دومی مشابه یک حسابدار رسمی است. همه این مشاغل توسط قانون به رسمیت شناخته شده و تنظیم می شوند، اما به طور معمول ارائه خدمات مالیاتی خارج از محدوده این آیین نامه است.

در بسیاری از کشورها اداره مالیات دفاتر خود را به روی مالیات دهندگانی که بی سواد، کم درآمد یا مسن هستند باز می کند. مؤدی باید توجه داشته باشد که مأمور مالیاتی در اجرای مناصب دولتی در ارائه این خدمت اقدام می کند. این خدمات را می توان برای مالیات دهندگان کوچک با اظهارنامه مالیاتی ساده که حقوق ثابت یا مستمری را گزارش می دهد ارائه کرد. آنها نباید به روی مالیات دهندگان با منابع درآمد مهم باز باشند، زیرا در چنین مواردی می توانند به راحتی منجر به فساد شوند. بسیاری از کشورهای در حال توسعه و در حال گذار که تصمیم به تنظیم مقررات مالیاتی دارند، ممکن است به جای اتکا به سازمان های خصوصی، الزامات حرفه ای را با قانون تعیین کنند، مگر اینکه این سازمان ها به خوبی توسعه یافته باشند.

علاقه نظارتی به کنترل آنچه کارکنان می توانند انجام دهند ضعیف است، زیرا احتمالاً کارفرما می تواند کنترل مورد نظر را اعمال کند. یک طرح نظارتی، پیامدهای عرضه و تقاضای ارائه خدمات توسط کارکنان باید در نظر گرفته شود. علاوه بر این، باید به وضوح مشخص شود که کدام فعالیت ها را می توان بدون کنترل دولت انجام داد. یک طرح نظارتی که محدود کننده است و منجر به کمبود مشاوران در دسترس می شود، فشاری را برای شرکت ها ایجاد می کند تا کارهای مالیاتی خود را در داخل انجام دهند تا اینکه مشاوران خارجی را حفظ کنند. مشاوران مالیاتی با مشاوره به مودیان مالیاتی در مورد نحوه رعایت تعهدات قانونی خود، به یک منافع عمومی مهم خدمت می کنند.

آزمون‌ها می‌تواند توسط دانشگاه‌ها یا سایر مؤسسات آموزش عالی، یا توسط مراکز آموزشی اداره مالیاتی که آموزش مأموران مالیاتی را سازماندهی می‌کنند، سازماندهی شود.
جهت کسب اطلاعات بیشتر از سایت پارسا حساب ایرانیان بازدید نمایید
به طور مشابه، در ایالات متحده، مشاوره مالیاتی ممکن است توسط وکلا، حسابداران، نمایندگان ثبت نام شده (به عنوان مثال، کسانی که در IRS پذیرفته شده اند) یا کسانی که گواهینامه حرفه ای ندارند، ارائه شود. نوعی تقسیم کار واقعی وجود دارد که به موجب آن اظهارنامه های مالیاتی عادی توسط نمایندگان ثبت نام شده یا توسط تهیه کنندگان ثبت نام نشده تهیه می شود، در حالی که پرونده های پیچیده تر توسط وکلا یا حسابداران رسیدگی می شود. (41) اما دامنه این مقررات بسیار کمتر از آلمان است، زیرا هر کسی، حتی کسی که هیچ آموزش یا صلاحیت حرفه ای ندارد، مجاز است مشاوره مالیاتی ارائه کند42 یا اظهارنامه تهیه کند.

برنامه آموزشی ارتقای حرفه ای مشاوران مالیاتی توسط مؤسسات آموزشی و سایر سازمان هایی که حق انجام فعالیت های آموزشی به آنها اعطا می شود تهیه می شود و با هماهنگی وزارت امور مالیاتی و مالیات به تصویب مدیران آنها می رسد. برنامه های آموزشی برای مشاوران مالیاتی در شبکه جهانی کامپیوتر در وب سایت رسمی وزارت مالیات و عوارض منتشر می شود. در جریان جهانی‌سازی رو به رشد و در نتیجه افزایش تعداد فعالیت‌ها و معاملات فرامرزی، پشتیبانی مشتریان ما اغلب به متخصصان مالیاتی نیاز دارد که نه تنها با قوانین مالیاتی آلمان آشنا باشند.

مرتبط ترین گواهینامه برای حرفه مشاور مالیاتی، گواهینامه معتبر مشاور مالیاتی است. این نامگذاری نشان می دهد که یک حرفه ای دانش پیشرفته ای در موضوعات پیچیده برنامه ریزی مالیاتی، از جمله برنامه ریزی املاک و بازنشستگی دارد. برای دستیابی به این عنوان، یک نامزد باید حداقل پنج سال تجربه در یک حرفه مرتبط با مالیات داشته باشد که حداقل 40? از کار به برنامه ریزی و مشاوره مالیاتی اختصاص دارد. داوطلب باید یک آزمون کامل شامل 100 سوال چند گزینه ای را پشت سر بگذارد. سوالات امتحان شامل اخلاق، آمادگی مالیاتی، مشاوره مشتری، ورشکستگی، انطباق، مقررات و موارد دیگر است.

مشاوران مالیاتی کلاس هایی را می گذرانند که موضوعاتی مانند رشد یک روش مشاوره مالیاتی، مقدمه ای برای آماده سازی مالیات، و به روز رسانی قوانین مالیاتی فدرال را بررسی می کنند. بیشتر سازمان ها وبینارهای زنده و بر اساس تقاضا، آموزش های آنلاین، خودآموزی و رویدادهای حضوری ارائه می دهند. در اسپانیا، یک مشاور مالیاتی، به نام assor fiscal، ممکن است یک وکیل، حسابدار یا دارنده مدرک در تجارت باشد.

این حرفه را می توان تنظیم کرد و عنوان آن توسط قانون محافظت می شود، اما بدون انحصار مشاوره مالیاتی به اعضای این حرفه. تحت چنین طرحی، مصرف کنندگان حق انتخاب دریافت مشاوره مالیاتی از یک مشاور مالیاتی معتبر یا مشاوره با حرفه ای دیگر را دارند. این راه حل باعث حفظ رقابت بین حرفه های رقیب در بازار برای مشاوره مالیاتی می شود و در عین حال استانداردهای کیفی مناسبی را برای حرفه مشاوران مالیاتی تعیین می کند. این یک امکان در میان رویکردهای جایگزین برای مقررات مورد بحث در بخش III این فصل است. یک مشاور مالیاتی می تواند به شما کمک کند بدهی مالیاتی خود را به حداقل برسانید، از کسر مالیات سرمایه گذاری کنید و وضعیت مالیاتی خود را مدیریت کنید. مشاوران مالیاتی با تخصص بیشتر نسبت به تهیه‌کنندگان مالیات استاندارد، می‌توانند در برنامه‌ریزی مالیاتی، مسائل ارث، کمک‌های خیریه و سایر نیازهای پیچیده مالیاتی کمک کنند.

به دنبال یک حسابدار و خدمات مشاوره مالیاتی با یک تماس شخصی هستید؟ AAme Adviseurs یک فروشگاه واحد در زمینه حسابداری، مشاوره مالیاتی و حقوقی، پردازش حقوق و راه حل های استخدامی است. ما بالاترین کیفیت خدمات را ارائه می دهیم و تمام چالش های شما را با رویکردی شخصی ساده می کنیم. با این حال، زمانی که مالیات دهنده متهم به فرار مالیاتی باشد، استفاده از مشاور مالیاتی ممکن است به عنوان یک شرایط تسکین دهنده تلقی شود. فرار مالیاتی البته این فرض تنها زمانی معتبر است که مؤدی تمام اطلاعات لازم را به مشاور ارائه کرده باشد. در برخی از کشورها، قانون استفاده از متخصصان واجد شرایط را در تهیه اظهارنامه با این تئوری تشویق یا الزام می‌کند که اظهارنامه‌ای که توسط یک حرفه‌ای تهیه می‌شود، پایه محکم‌تری دارد و احتمال تقلب کمتری دارد.