همانطور که در بالا ذکر شد، در برخی موارد ممکن است جریمه ها در صورتی که تخلف فنی قانون مالیات به دلیل تقصیر یا سهل انگاری مامور مالیاتی بوده باشد، لغو شود.
جهت کسب اطلاعات بیشتر از سایت موسسه رهنما بازدید نمایید
با این حال، در بیشتر موارد، مالیات‌دهنده مشمول مالیات و بهره باقی می‌ماند. به عنوان مثال، اگر مشاور مالیاتی به موقع اعتراض مالیاتی را اعلام نکند و به دلیل این قصور، مؤدی نتواند از دعوای مؤدی دفاع کند، میزان مالیات تعیین شده از مؤدی دریافت خواهد شد. استفاده مؤدی از خدمات مشاور مالیاتی دلیلی برای عدم ثبت اعتراض به موقع نیست.
در مدل ایالات متحده، جایی برای سفارش یا مؤسسه وجود ندارد، به طوری که همه قوانین مربوط به چنین مؤسساتی بی ربط می شوند. بسیاری از مشاوران مالیاتی تحت قوانین انضباطی قابل اجرا در حرفه های حقوقی یا حسابداری خود خواهند بود. ضوابط انضباطی برای پذیرفته شدگان به کار در مراجع مالیاتی باید در آیین نامه پیش بینی شود تا توسط دولت اجرا شود. از آنجا که انحصار وجود ندارد، هیچ مشکلی برای تنظیم رابطه با سایر مشاغل وجود ندارد. هرکسی مجاز خواهد بود اظهارنامه مالیاتی ارائه کند و مشاوره مالیاتی ارائه دهد. حمایت از عنوان وجود دارد، به این معنا که اشخاصی که در مرجع مالیاتی برای انجام کار پذیرفته نشده‌اند، نمی‌توانند از عنوان مربوط به کسانی که می‌شوند استفاده کنند.
ملاحظات اساسی سیاست در تنظیم مشاوران مالیاتی
بنابراین توصیه در مورد برنامه ریزی مالیاتی می تواند در زمینه های کاملاً متفاوتی ایجاد شود و توسط متخصصان مختلف و نه فقط توسط متخصصان مالیاتی ارائه شود. این سؤال که آیا مقامات مالیاتی ممکن است به عنوان مشاور مالیاتی فعالیت کنند، کاملاً با سؤال وفاداری مرتبط است. این سوال به ویژه در کشورهای در حال گذار بسیار مهم است زیرا اداره مالیات ممکن است تنها مخزن تخصص حرفه ای برای فعالیت خصوصی باشد. صرف نظر از شرایط، قاعده اساسی باید این باشد که یک مقام سازمان امور مالیاتی از هرگونه فعالیت مالیاتی خصوصی در حین استخدام دولتی منع شود. تضاد منافع آشکاری بین وفاداری به اداره مالیات از یک سو و وفاداری به مشتری از سوی دیگر وجود خواهد داشت. علاوه بر این، یک وسیله جایگزین برای دسترسی مصرف کنندگان به یک حرفه تنظیم شده در دسترس است.
ارائه دهندگان دوره های Spotlight
متخصص در تهیه اظهارنامه مالیات بر درآمد برای کارمندان و کارآفرینان مشاغل کوچک و متوسط ??و افراد خوداشتغال. و خدمات برای مهاجران خارجی که در آن کارمند خارجی به طور کامل از تعهدات مالیاتی قانونی خود در کشور محل اقامت جدید خود خلاص شده است. افراد واجد شرایط برای ارائه مشاوره در مورد مالیات داخلی بعید است که دانش کافی از سیستم های مالیاتی خارجی مربوطه برای مشاوره در مورد تمام جنبه های قانون خارجی داشته باشند.
اگرچه این سازمان های خصوصی به رسمیت شناخته نشده اند، اما وزارت دارایی آنها را شرکای نماینده در برخورد با مشکلات حرفه مالیاتی می داند. این سازمان‌ها کیفیت اعضای خود را کنترل می‌کنند و بر این اساس به مردم این امکان را می‌دهند که با چه کسی در مورد مسائل مالیاتی مشورت کنند. وضعیت خصوصی آنها به آنها انعطاف پذیری در تنظیم استانداردهای حرفه ای می دهد. با این حال، چنین وضعیتی که به موجب آن یک سازمان خصوصی استانداردهای کیفیت را بر اعضای خود تحمیل می کند، برای توسعه نیاز به زمان و سنت دارد. پیروی از این مدل احتمالاً در اکثر کشورهای در حال گذار دشوار خواهد بود.
آنها به جای یادگیری در مورد کدهای مالیاتی گسترده و تخصصی، فقط بر تهیه فرم های مالیات بر درآمد برای کسانی که نیاز به تشکیل پرونده دارند تمرکز می کنند. در حالی که تهیه کنندگان مالیات اغلب با افراد کار می کنند، برخی ممکن است به صاحبان کسب و کار کمک کنند تا برای شرکت خود ثبت نام کنند. در ایالات متحده، اصطلاح "تخصصی مالیاتی" یک اصطلاح عمومی است که انواع حرفه ها از جمله نمایندگان ثبت نام شده، حسابداران رسمی، برنامه ریزان مالی، حسابداران، تهیه کنندگان مالیات و برخی وکلا را توصیف می کند. تجربه من در فرآیند مهاجرت مالی بسیار روان بود و این به دلیل حرفه ای بودن تیم است.
وجود موسسات حقوقی بزرگ اروپایی و آمریکایی که صدها وکیل و هزاران کارمند دارند و به عنوان یک سازمان پذیرفته نمی شوند، برای رد این استدلال کافی است. کمیسیون صلاحیت متشکل از نمایندگان سازمان های مالیاتی، سایر ارگان های دولتی، مؤسسات آموزش عالی، دانشمندان، کارشناسان در زمینه قانون مالیات و مشاوران مالیاتی است. آیین نامه کمیسیون صلاحیت، پرسنل و نحوه برگزاری آزمون صلاحیت به تصویب وزارت مالیات و عوارض می رسد.
لطفاً جهت کسب اطلاعات بیشتر در زمینه مشاوره مالی و اقتصادی به سایت ما مراجعه نمایید
برخلاف افراد، کسب و کارها و صاحبان آنها نیز به کمک مالیات نیاز دارند. در واقع، قانون مالیات شرکت ها اغلب پیچیده تر از قوانین مربوط به درآمد افراد است.
در ایالات متحده، به عنوان بخشی از امضای اظهارنامه، تهیه کننده باید نام شرکت، شماره تامین اجتماعی خود و شماره شناسایی کارفرما (به عنوان مثال، شماره شناسایی مالیاتی) شرکت را ذکر کند. استفاده از شماره شناسایی مقامات مالیاتی را قادر می سازد تا تهیه کنندگان اظهارنامه را با اطمینان بیشتری پیگیری کنند. مشاوره مالیاتی، از آنجا که می توان از زوایای مختلف به آن پرداخت، بخشی از بسته بسیار گسترده تری از خدمات حقوقی و اقتصادی از جمله خدمات حسابرسی، حسابداری، مالی، حقوقی و مدیریتی است. مشکلات مالیاتی می تواند نه تنها از حساب ها و سوابق شرکت، بلکه از تعهدات قانونی ناشی از قانون شرکت، مقررات اوراق بهادار، قانون ورشکستگی و غیره ناشی شود. بنابراین، مهم است که بدانیم بسیاری از انواع مختلف متخصصان با مشکلات مالیاتی به عنوان گسترش طبیعی فعالیت های غیر مالیاتی خود سروکار دارند. در کشورهایی که قوانین مالیاتی پیچیده ای دارند، تقریباً هر تجارت یا تراکنش مالی ممکن است نیازمند بررسی پیامدهای مالیاتی آن باشد.
در سمت تقاضا، باید تحلیلی انجام شود که چه نوع از افراد حرفه ای توسط چه نوع مالیات دهنده ای مورد نیاز است. برای مثال، تفاوت زیادی در شرایط صلاحیت بین یک وکیل مالیاتی که می‌تواند پرونده‌های پیچیده را در دادگاه رسیدگی کند و شخصی که می‌تواند اظهارنامه‌های ساده برای مشاغل کوچک روستایی تهیه کند، وجود دارد. تقاضا برای مشاوران مالیاتی از جمله به توسعه اقتصاد و سیستم قانونی و الزامات تحمیل شده بر مالیات دهندگان بستگی دارد (به عنوان مثال، تعداد مالیات دهندگانی که ملزم به ارائه اظهارنامه هستند). در سمت عرضه، محدودیت اصلی در بسیاری از کشورها احتمالاً در دسترس بودن آموزش مناسب است. حل و فصل منافع دولت و مالیات دهندگان مستلزم پاسخی چند جانبه با توجه به این واقعیت است که مقوله «مشاوران مالیاتی» افراد با نقش ها و مسئولیت های کاملاً متفاوت را در بر می گیرد.
به عنوان مثال، در شرایطی مانند مواردی که وکیل از موکل در برابر تعقیب کیفری دفاع می کند، مناسب است که مشاور با وفاداری کامل نسبت به موکل عمل کند و تنها با رعایت اصول اخلاقی که در مورد وکلا اعمال می شود، عمل کند. در موارد دیگر، مانند جایی که مشاور مالیاتی در برنامه ریزی معاملات کمک می کند، مناسب نیست مشاور تا حد امکان به نفع مشتری عمل کند. بنابراین، یک گام اولیه در تنظیم مقررات مشاوران مالیاتی، شناسایی انواع مختلف است.